In Deutschland hat die Bankenaufsicht die Aufgabe, den Finanzmarkt und die Kreditinstitute zu überwachen. Die verschiedenen Kontroll- und Prüfungsaufgaben teilen sich bisher die Deutsche Bundesbank und die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin).

Die Hauptziele der Aufsicht bestehen darin, die Einhaltung von Vorschriften und Gesetzen durch Kreditinstitute zu überwachen. Diese sind in verschiedenen Regelwerken, u.a. dem Kreditwesengesetz, der Solvabilitätsverordnung und dem Bundesbankgesetz, festgelegt. Dabei haben Banken Vorschriften zur Liquidität, zum Risikomanagement, zur Kreditvergabe mit den dazugehörigen Mindestreserve- vorschriften, zur Eigenmittelausstattung und zur Aufstellung des Jahresabschlusses einzuhalten. Die Kreditinstitute haben regelmäßig an die Kontrollorgane Prüfberichte einzureichen. Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung unterliegt außerdem der Prüfung durch unabhängige Wirtschaftsprüfer.

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